Comment déclarer ses revenus OnlyFans en France

Tu génères des revenus sur OnlyFans, MYM ou Reveal.me et tu ne sais pas comment les déclarer ? Tu n'es pas seul. Avec la directive européenne DAC7, les plateformes déclarent désormais tes revenus aux autorités fiscales, qui les transmettent ensuite au fisc français. La question de la déclaration n'est plus optionnelle. Elle est urgente.

Chez Desirely, on travaille au quotidien avec des agences OFM et des créateurs de contenu. La fiscalité revient systématiquement dans les conversations : quel statut choisir, combien ça coûte vraiment, est-ce que le fisc sait ce que je gagne. Ce guide est la réponse claire et à jour que l'on aurait aimé trouver quand on a commencé à explorer ce marché.

Pas de jargon fiscal inutile. Pas de panique. Juste les faits, les chiffres 2026, et les étapes concrètes pour être en règle, que tu sois créateur indépendant ou géré par une agence OFM.

Pourquoi tu dois déclarer tes revenus OnlyFans dès le premier euro

En France, tout revenu est imposable dès le premier euro. C'est l'article 170 du Code général des impôts, et il n'existe aucune exception pour les revenus issus de plateformes de créateurs.

Concrètement, que tu gagnes 50 euros ou 50 000 euros par mois sur OnlyFans, MYM ou Reveal.me, l'administration fiscale attend une déclaration.

Depuis 2023, la directive européenne DAC7 oblige les plateformes numériques à déclarer les revenus de leurs utilisateurs à l'administration fiscale de leur pays de rattachement. Ces données sont ensuite transmises aux autres États membres via un mécanisme d'échange automatique d'informations. Concrètement, OnlyFans (basé au Royaume-Uni via Fenix International) déclare tes revenus au HMRC britannique, qui les transmet ensuite à l'administration fiscale française. Le résultat est le même : le fisc français a accès à tes données de revenus.

Résultat : il est devenu impossible de passer sous le radar. Et les conséquences d'une non-déclaration sont lourdes :

• Redressement fiscal pouvant remonter sur 3 ans (6 ans en cas de fraude)

• Majoration de 40 % à 80 % selon la gravité

• Poursuites pénales dans les cas les plus graves

• Aucune protection sociale (maladie, retraite, maternité)

Voici le plus important : déclarer ne signifie pas forcément payer beaucoup. Avec le bon statut, tes charges restent maîtrisées.

Quel statut juridique choisir pour déclarer tes revenus de créateur

Le choix du statut dépend de ton volume de revenus et de ta situation. Trois options principales existent pour un créateur de contenu en France.

La micro-entreprise : le choix le plus courant

C'est le statut privilégié par la grande majorité des créateurs OnlyFans et MYM. La gestion est simplifiée, les charges sont proportionnelles au chiffre d'affaires, et la création se fait en ligne en quelques minutes.

Conditions en 2026 :

• Chiffre d'affaires annuel inférieur à 83 600 euros (seuil BNC applicable depuis 2026, contre 77 700 euros auparavant). Pour bénéficier du régime micro en 2026, ton CA ne doit pas avoir dépassé ce seuil en 2024 ni en 2025.

• Activité déclarée en Bénéfices Non Commerciaux (BNC) (le code APE est attribué par l'INSEE en fonction de ta description d'activité)

• Inscription sur le Guichet unique de l'INPI

Avantages : comptabilité ultra-simplifiée, pas de TVA à gérer sur OnlyFans (voir section dédiée plus bas), cotisations calculées sur le CA réel.

La déclaration en revenus non professionnels

Si ton activité est réellement ponctuelle et non récurrente (quelques centaines d'euros sur l'année, pas de régularité), tu peux déclarer tes revenus directement sur ta déclaration d'impôts annuelle, dans la catégorie "Revenus non commerciaux non professionnels" (cases 5KU ou 5LU du formulaire 2042-C-PRO).

Attention : dès que l'activité devient régulière (publications fréquentes, revenus mensuels), le fisc considère que tu exerces une activité professionnelle. La micro-entreprise devient alors obligatoire.

La société (SAS, SASU, EURL)

Pour les créateurs qui dépassent les seuils de la micro-entreprise ou qui souhaitent optimiser leur fiscalité, la création d'une société est une option à étudier avec un expert-comptable.

La société paie l'impôt sur les sociétés (IS) : 15 % jusqu'à 42 500 euros de bénéfice, puis 25 % au-delà. Tu te rémunères ensuite par salaire ou dividendes.

Cette structure est plus coûteuse en gestion, mais elle protège ton patrimoine personnel et offre plus de leviers d'optimisation fiscale quand tes revenus augmentent significativement.

Créer ta micro-entreprise en tant que créateur OnlyFans : les étapes concrètes

La micro-entreprise est le statut le plus adapté pour la majorité des créateurs. Voici comment la créer, étape par étape.

Étape 1 : Inscription sur le Guichet unique

Rends-toi sur procedures.inpi.fr (le seul site officiel). Crée ton compte et démarre ta déclaration de début d'activité.

Étape 2 : Choix de l'activité

Sélectionne une activité en Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Le code APE est ensuite attribué automatiquement par l'INSEE en fonction de la description d'activité que tu renseignes. Tu ne le choisis pas toi-même. Les codes APE couramment attribués aux créateurs de contenu sont :

• 90.03A : Création artistique relevant des arts plastiques

• 96.09Z : Autres services personnels non classés ailleurs

L'important est de bien décrire ton activité lors de l'inscription. Le code APE n'a pas d'impact fiscal direct, mais il doit correspondre à la réalité de ton activité.

Étape 3 : Options fiscales

Lors de l'inscription, tu peux opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (2,2 % du CA en plus des cotisations sociales). Pour en bénéficier en 2026, ton revenu fiscal de référence (RFR) de 2024 ne doit pas dépasser 29 315 euros par part de quotient familial (soit 58 630 euros pour un couple). Vérifie ton éligibilité sur ton dernier avis d'impôt.

Étape 4 : Ouverture d'un compte bancaire dédié

Dès que ton CA dépasse 10 000 euros sur deux années consécutives, un compte bancaire dédié à ton activité professionnelle est obligatoire. Dans la pratique, ouvre-en un dès le départ. C'est plus clair pour ta comptabilité et ça simplifie tout en cas de contrôle.

En résumé : 30 minutes sur le Guichet unique, et tu es en règle.

Combien tu vas payer : cotisations, impôts et TVA en 2026

C'est souvent la question qui inquiète le plus. Voici un récapitulatif clair de ce que tu dois réellement payer en 2026.

Cotisations sociales URSSAF

En micro-entreprise BNC, tu paies des cotisations sociales sur chaque euro de chiffre d'affaires. En 2026, le taux est de 25,6 % du CA (contre 24,6 % en 2025).

Ces cotisations couvrent ta protection sociale : assurance maladie, retraite, maternité, invalidité.

Si tu bénéficies de l'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise), tu profites d'un taux réduit la première année. Attention : à partir de juillet 2026, la réduction passe de 50 % à 25 % des taux normaux.

Impôt sur le revenu

Ton CA est intégré à ta déclaration annuelle de revenus avec un abattement forfaitaire de 34 % (minimum 305 euros). Cet abattement représente tes frais professionnels de manière forfaitaire.

Exemple concret : Si tu déclares 30 000 euros de CA annuel, le fisc considère un revenu imposable de 19 800 euros (30 000 - 34 %). Ce montant s'ajoute à tes autres revenus et est soumis au barème progressif de l'impôt.

Avec le versement libératoire (si tu y es éligible), tu paies plutôt 2,2 % de ton CA directement, chaque mois ou trimestre. C'est un prélèvement définitif : pas de régularisation à la fin de l'année.

Exemple comparatif sur 30 000 euros de CA annuel (personne seule, pas d'autres revenus) :

Dans cet exemple, le versement libératoire est moins avantageux. Mais si tu as d'autres revenus (salaire, revenus locatifs) qui te placent dans une tranche d'imposition plus élevée, l'option peut devenir intéressante. Fais la simulation sur impots.gouv.fr avant de choisir.

TVA : le cas particulier d'OnlyFans

C'est un point que la quasi-totalité des guides en ligne traitent mal. Sur OnlyFans, tu n'as pas de TVA à gérer toi-même.

Depuis l'arrêt de la Cour de justice de l'UE (affaire C-695/20, Fenix International, 2023), OnlyFans est considéré comme le "fournisseur présumé" (deemed supplier) des services numériques vendus aux fans. Concrètement, c'est OnlyFans (via sa société Fenix International) qui collecte et reverse la TVA sur les abonnements et achats des fans. Toi, en tant que créateur, tu fournis un service B2B à OnlyFans, pas directement aux fans.

Résultat : tu ne factures pas la TVA sur tes revenus OnlyFans, quel que soit ton chiffre d'affaires. Les seuils de franchise en base de TVA (37 500 euros en 2026) ne s'appliquent pas à tes revenus OnlyFans, puisque c'est la plateforme qui gère la TVA pour toi.

Attention : ce n'est pas le cas sur toutes les plateformes. Sur MYM (plateforme française), le traitement peut être différent. Si tu es multi-plateformes, vérifie le statut TVA de chaque plateforme avec un expert-comptable. Les seuils de franchise restent pertinents pour tes éventuels revenus hors plateforme (prestations directes, customs facturés en dehors de la plateforme, etc.).

CFE : la cotisation qu'on oublie souvent

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par tous les entrepreneurs, y compris les micro-entrepreneurs. Bonne nouvelle : tu en es exonéré la première année d'activité. Mais pour en bénéficier, tu dois remplir la déclaration initiale 1447-C-SD auprès de ton service des impôts des entreprises (SIE) avant le 31 décembre de l'année de création.

Au-delà de la première année, tu es exonéré de CFE si ton CA annuel ne dépasse pas 5 000 euros. Si tu dépasses ce seuil, tu recevras un avis de CFE (généralement entre 200 et 600 euros selon ta commune). La CFE est à payer chaque année en décembre via ton espace professionnel sur impots.gouv.fr.

C'est un poste que beaucoup de créateurs découvrent tard. Pense à la provisionner dans ton budget.

Récapitulatif des charges pour 1 000 euros de CA

Quel chiffre d'affaires déclarer : brut ou net de la commission plateforme ?

C'est un point qui génère beaucoup de confusion, et sur lequel la plupart des guides en ligne se trompent. OnlyFans prélève 20 % de commission sur chaque paiement. MYM et Reveal.me appliquent aussi leurs propres taux de commission plateforme.

Concrètement : si un fan paie 100 euros, OnlyFans en garde 20 et te reverse 80.

Quel montant déclarer ?

Selon l'URSSAF, en micro-entreprise, le chiffre d'affaires à déclarer est le montant brut encaissé, et les commissions facturées par les plateformes de mise en relation sont incluses dans ce chiffre d'affaires. Autrement dit, dans l'exemple ci-dessus, tu déclares 100 euros (le montant payé par le fan), pas 80.

C'est contre-intuitif, mais c'est la règle : en micro-entreprise, tu ne déduis rien. L'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir l'ensemble de tes charges, y compris la commission plateforme.

Ce point est source de confusion récurrente, y compris dans la communauté OFM. Pour bien comprendre la différence entre CA brut et CA net dans le contexte des plateformes de créateurs, consulte notre glossaire.

Point de vigilance : si la commission plateforme (20 %) combinée à d'autres frais (photographe, matériel, commission agence) dépasse largement les 34 % d'abattement forfaitaire, le régime réel ou la société peuvent devenir plus intéressants. Consulte un expert-comptable pour faire le calcul dans ta situation.

Comment déclarer concrètement : le calendrier et les démarches

Voici les deux types de déclarations que tu dois effectuer en micro-entreprise.

Déclaration URSSAF (mensuelle ou trimestrielle)

Chaque mois ou chaque trimestre (selon l'option choisie à l'inscription), tu déclares ton chiffre d'affaires sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Tu paies immédiatement les cotisations sociales correspondantes.

Si tu n'as rien gagné sur la période, tu déclares 0 euro. Ne pas déclarer, même à zéro, entraîne des pénalités.

Déclaration annuelle d'impôt sur le revenu

Chaque année (entre avril et juin selon ton département), tu remplis ta déclaration 2042-C-PRO sur impots.gouv.fr. C'est le formulaire complémentaire des professions non salariées.

Les cases exactes à remplir dépendent de ta situation :

Tu y reportes ton chiffre d'affaires annuel total (pas le bénéfice). L'abattement de 34 % est appliqué automatiquement par l'administration. Tu n'as pas à le calculer toi-même.

Le livre de recettes : ta seule obligation comptable

En micro-entreprise, tu n'as pas besoin de tenir une comptabilité complète. Mais tu dois obligatoirement tenir un livre de recettes qui récapitule tes encaissements au jour le jour : date, montant, origine (OnlyFans, MYM, etc.), mode de paiement.

Un simple tableur fait l'affaire. Conserve aussi les relevés de paiement de chaque plateforme.

Le cas particulier des agences OFM : qui déclare quoi ?

C'est un sujet que quasiment aucun guide fiscal en ligne ne traite correctement. Pourtant, une grande partie des créateurs OnlyFans et MYM travaillent avec une agence OFM. Et quand il y a une agence dans l'équation, la question "qui déclare quoi" se complique.

Tu es modèle avec une agence

Le modèle reste le titulaire du compte sur la plateforme. C'est donc le modèle qui reçoit les revenus et qui doit les déclarer. L'agence perçoit ensuite sa commission (le revenue share) via un virement du modèle ou un système de facturation propre.

En tant que modèle, tu déclares le montant brut payé par les fans (incluant la commission prélevée par la plateforme), conformément aux règles de la micro-entreprise. La commission que tu verses à ton agence n'est pas déductible non plus (l'abattement de 34 % est censé couvrir tous tes frais, commissions plateforme et agence comprises).

Si ta commission agence est élevée, le régime réel ou la société peuvent devenir plus intéressants, car tu pourrais alors déduire cette charge.

Tu es manager / propriétaire d'agence

Si tu gères des modèles et que tu perçois une commission sur leurs revenus, tu dois toi aussi déclarer ces revenus. Ton activité relève généralement de la prestation de services (BNC ou BIC selon la structuration).

La plupart des agences qui scalent au-delà de quelques modèles passent rapidement en société pour des raisons d'optimisation fiscale et de protection juridique.

Les erreurs qui coûtent cher (et comment les éviter)

Voici les erreurs les plus fréquentes observées chez les créateurs OnlyFans et MYM en France.

Erreur 1 : Ne pas se déclarer du tout. Avec DAC7, le fisc a tes chiffres. La question n'est plus "si" mais "quand" il te contactera. Un redressement avec majoration de 40 % à 80 % revient bien plus cher que des cotisations régulières.

Erreur 2 : Confondre CA brut et CA net. En micro-entreprise, tu déclares le montant brut payé par le fan, pas le montant net reçu après commission plateforme. Si un fan paie 100 euros et OnlyFans en garde 20, tu déclares 100, pas 80. L'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir toutes tes charges, y compris la commission.

Erreur 3 : Oublier les déclarations URSSAF à 0 euro. Même les mois sans revenu doivent être déclarés. Les pénalités pour défaut de déclaration s'accumulent vite.

Erreur 4 : Croire que tu dois gérer la TVA sur OnlyFans. Sur OnlyFans, c'est la plateforme qui collecte et reverse la TVA (arrêt CJUE Fenix International, 2023). Tu n'as pas à la facturer. En revanche, si tu vends du contenu en dehors de la plateforme (customs via PayPal, prestations directes), les seuils de franchise TVA (37 500 euros en 2026) s'appliquent bien à ces revenus-là.

Erreur 5 : Rester en micro-entreprise trop longtemps. Si tu verses 30 % ou plus de ton CA à une agence, l'abattement forfaitaire de 34 % ne couvre plus tes frais réels. Passer en régime réel ou en société peut te faire économiser des milliers d'euros.

FAQ : les questions les plus fréquentes sur la fiscalité OnlyFans

Est-ce que je dois déclarer mes revenus OnlyFans même si je gagne très peu ?

Oui. En France, tout revenu est imposable dès le premier euro perçu. Si tes revenus sont très faibles et ponctuels, tu peux les déclarer en "revenus non commerciaux non professionnels" sur ta déclaration annuelle (cases 5KU ou 5LU). Dès que l'activité devient régulière, la micro-entreprise est le bon statut.

OnlyFans transmet-il mes revenus au fisc français ?

Oui. Depuis la directive européenne DAC7 (applicable depuis 2023), les plateformes numériques sont tenues de déclarer les revenus de leurs utilisateurs à l'administration fiscale de leur pays de rattachement. Ces informations sont ensuite partagées avec les autres États membres via un échange automatique. OnlyFans, MYM ou Reveal.me : les données finissent par arriver au fisc français.

Puis-je déduire mes dépenses en micro-entreprise ?

Non. En micro-entreprise, tu ne déduis pas tes charges réelles. L'abattement forfaitaire de 34 % s'applique automatiquement et est censé couvrir l'ensemble de tes frais. Si tes dépenses réelles (matériel, photographe, commission agence) dépassent 34 % de ton CA, le régime réel peut être plus avantageux.

Quel est le taux de cotisations URSSAF en 2026 pour un créateur OnlyFans ?

Le taux de cotisations sociales en micro-entreprise BNC est de 25,6 % du chiffre d'affaires en 2026 (contre 24,6 % en 2025). Ce taux couvre l'assurance maladie, la retraite, et les allocations familiales.

Je suis étudiant, dois-je aussi déclarer ?

Oui. Le statut d'étudiant ne dispense pas de l'obligation de déclaration. Tu peux tout à fait cumuler études et micro-entreprise. Tes revenus seront soumis aux mêmes règles fiscales et sociales.

Ce qu'il faut retenir pour être en règle en 2026

Déclarer tes revenus OnlyFans n'est ni compliqué ni ruineux. La micro-entreprise permet de démarrer en 30 minutes, les cotisations sont proportionnelles à ce que tu gagnes réellement, et l'administration a simplifié les démarches en ligne. Le plus dur, c'est de s'y mettre. Tout le reste est du process.

Les points essentiels : déclaration obligatoire dès le premier euro, micro-entreprise comme statut par défaut, cotisations à 25,6 % en 2026, pas de TVA à gérer sur OnlyFans (c'est la plateforme qui s'en charge), et déclaration URSSAF chaque mois ou trimestre, y compris à zéro.

Le vrai risque, c'est de ne rien faire. Avec DAC7, le fisc reçoit tes données automatiquement. Un redressement avec majoration de 40 % à 80 % coûte infiniment plus cher que des cotisations régulières. Se mettre en règle maintenant, c'est construire une activité pérenne, avec une vraie protection sociale et la tranquillité d'esprit qui va avec.

Si tu veux aller plus loin dans la structuration de ton activité OFM, consulte notre guide complet pour créer une agence OFM ou découvre les statistiques clés du marché OnlyFans en 2026.

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